Un bref aperçu du SAF-T norvégien
Le processus SAF-T norvégien est entré en vigueur pour la première période de reporting financier après le 1er janvier 2020. Avant cette date, l'utilisation du SAF-T était volontaire.
Le SAF-T norvégien (Standard Audit File — Tax) est un format de fichier standard pour exporter divers types de données transactionnelles comptables en utilisant le format XML.
SAF-T est un format standard créé pour l'échange de données comptables. Le standard est le résultat d'une coopération de développement conjointe entre les entreprises, le secteur de la comptabilité et l'administration fiscale norvégienne, basé sur une recommandation de l'OCDE. Ce standard spécifie quelles données comptables seront échangées, ainsi que la nature des données utilisées.
Avec SAF-T, il sera plus facile pour les entreprises soumises à une obligation comptable de soumettre leurs écritures comptables aux autorités officielles. Il sera également plus facile de mener des audits internes dans les entreprises, d'analyser des données dans des systèmes spéciaux et de partager des données avec d'autres. De plus, il sera plus facile de changer de système comptable et d'intégrer différents systèmes. SAF-T est la nouvelle méthode de collecte des données comptables pour l'administration fiscale norvégienne, ce qui signifie automatisation et moins de processus manuels. Cela se traduit par des inspections plus efficaces et des délais de traitement des dossiers plus courts.
Qui devrait pouvoir produire des données comptables au format SAF-T ?
Cette exigence s'appliquera à toutes les entreprises ayant des obligations comptables qui utilisent des systèmes comptables électroniques. Les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à 5 millions de NOK (environ 480 000 euros) sont exemptées de cette obligation. Cependant, si ces entreprises disposent d'informations comptables sous forme électronique, l'exigence s'appliquera à elles. Ce sont les fournisseurs de systèmes qui doivent adapter leurs systèmes comptables afin que ceux-ci puissent répondre à la nouvelle norme sur demande. Les entreprises ayant des obligations comptables qui ont moins de 600 pièces par an et qui tiennent leurs comptes dans un éditeur de texte ou des tableurs ne sont pas concernées par cette exigence, car ces systèmes sont considérés comme des solutions manuelles et non comme des systèmes comptables électroniques.
Rapport SAF-T et un justificatif
L'utilisation de la fonctionnalité Un seul avoir introduit une limitation pour les rapports SAF-T ultérieurs des données si un avoir a été appliqué. Nous vous recommandons de définir le paramètre Autoriser plusieurs transactions dans un seul avoir sur Non dans la page des paramètres du grand livre de votre entité juridique si vous enregistrez des transactions faisant partie du rapport SAF-T.
Qu'est-ce qu'un bon?
Les fonctionnalités existantes pour les journaux financiers (le journal général, le journal des immobilisations, le journal des paiements aux fournisseurs, etc.) vous permettent de saisir plusieurs transactions de sous-ліvre (client, fournisseur, immobilisations, projet et banque) dans le contexte d'un seul bordereau. Microsoft appelle cette fonctionnalité « Un bordereau ». Vous pouvez créer un seul bordereau en utilisant l'une des méthodes suivantes :
Configurez le nom du journal (Grand livre > Configuration du journal > Noms de journaux) de sorte que le champ Nouveau numéro de pièce soit défini sur Un seul numéro de pièce. Chaque ligne que vous ajoutez au journal est maintenant incluse dans la même pièce. Par conséquent, la pièce peut être saisie comme une pièce multiligne, comme un compte/compte de contrepartie sur la même ligne, ou comme une combinaison.
D'un autre côté, le SAF-T ne remplace pas la déclaration fiscale. Les informations comptables au format SAF-T sont soumises à l'administration fiscale dans le cadre du contrôle fiscal, lorsqu'un inspecteur des impôts en fait la demande.
Utilisation et transmission de la SAF-T
Tant qu'une entreprise dispose d'informations comptables sous format électronique, elle doit afficher les informations enregistrées au format SAF-T. Cela signifie que les banques doivent utiliser ce format de la même manière que les autres entreprises qui doivent tenir leur comptabilité. Les entreprises du secteur public sont également soumises à cette obligation si elles ont des obligations comptables.
Téléchargement via Altinn est la méthode principale d'envoi des fichiers SAF-T. Pour les fichiers volumineux de plus de 200 Mo (jusqu'à 2 Go en fichiers zip), le responsable de dossier concerné à l'Administration fiscale norvégienne doit être contacté.
SAF-T et taux de TVA
NTA a résolu le problème en utilisant le taux de base (BaseRate) lors du calcul des déductions proportionnelles de la TVA. L'utilisation du taux de base est essentielle pour la plupart des secteurs où différents pourcentages sont utilisés. Cependant, certains secteurs, y compris celui du développement immobilier, utilisent souvent de nombreux pourcentages différents tout au long de l'année. De plus, les déductions proportionnelles de TVA sont également enregistrées dans les comptes au fur et à mesure de leur écriture dans le fichier SAF-T. La méthode utilisée par une entreprise pour comptabiliser les déductions proportionnelles de TVA est réputée satisfaire aux exigences légales en vigueur. Bien que les rapports SAF-T Norvège et le nouveau rapport e-TVA soient indépendants des autres régimes nationaux, ils sont basés sur les mêmes codes TVA standard et doivent être cohérents.
Modernisation des systèmes de TVA norvégiens
Les travaux de modernisation ont débuté en 2019, car la loi sur la TVA, qui est restée plus ou moins inchangée depuis 1970 et basée sur des processus métier manuels, donnait à certaines entreprises un avantage concurrentiel illégal sur d'autres et entraînait des pertes de revenus pour le gouvernement norvégien. Le processus de modernisation mené par la NTA devrait être achevé d'ici la fin de 2023.
Les principaux objectifs du système de TVA norvégien sont :
- Augmenter le respect des règles fiscales et des droits de douane
- Réduire la portée de l'économie souterraine
- Commodité pour les entreprises dans les tâches liées à la TVA
Comment la solution Melasoft SAF-T aide-t-elle ?
La solution Melasoft extrait les données comptables périodiques et la TVA de vos données SAP et émet un document SAF-T électronique au sein de SAP du client. Ainsi, vos processus d'audit et de reporting numérique deviennent plus rapides et plus faciles.