Solution SAP pour JPK_CIT en Pologne : Étapes pour une Transition en Douceur en 2025

Préparation pour le mandat polonais SAF-T et JPK_CIT : un guide de conformité pour 2025

La Pologne continue d'faire évoluer son paysage de conformité fiscale avec l'adoption continue de SAF-T (Fichier d'audit normalisé fiscal), connu localement sous le nom de JPK (Fichier de contrôle unifié). Dans le cadre de cette initiative, les entreprises en Pologne sont tenues de soumettre diverses données financières et comptables dans des formats numériques standardisés aux autorités fiscales polonaises. L'un des changements importants à venir est le dépôt obligatoire JPK_CIT en janvier 2025, ce qui marque une étape cruciale pour les entreprises qui doivent désormais s'assurer que leurs systèmes sont pleinement préparés à ces exigences de conformité.

Cet article vous présentera le cadre SAF-T en Pologne, en mettant particulièrement l'accent sur le JPK_CIT fichier, et montrer comment la solution intégrée SAP de Melasoft simplifie l'ensemble du processus de reporting. Nous discuterons également des mises à jour récentes concernant JPK_TVA, JPK_CIT, et comment Melasoft aide les entreprises à rester conformes sans effort.

Comprendre le SAF-T en Pologne

Le format SAF-T (Standard Audit File for Tax) est un format numérique reconnu à l'échelle mondiale, développé par l'OCDE afin d'harmoniser l'échange de données comptables entre les entreprises et les autorités fiscales. Son objectif principal est de rationaliser les contrôles fiscaux, d'améliorer la conformité et de renforcer la transparence dans la communication d'informations financières. La version polonaise du SAF-T, appelée JPK, comprend plusieurs fichiers différents adaptés à des aspects spécifiques des activités financières d'une entreprise.

Parmi les fichiers SAF-T essentiels en Pologne, on peut citer :

1. JPK_TVA: Registres de TVA, obligatoires pour toutes les entreprises immatriculées à la TVA, soumis mensuellement.
2. JPK_FA: Relevés des factures émises et reçues, fournis sur demande.
3. JPK_MAG: Suit les mouvements d'inventaire et les niveaux de stock.
4. JPK_KR: Le grand livre général, qui sera scindé en deux schémas à compter de décembre 2024.
5. JPK_CIT: Déclaration de l'impôt sur les sociétés, obligatoire à partir de janvier 2025.
6. JPK_WBRelevés de compte bancaire, fournis sur demande.

JPK_CIT : À quoi s'attendre à partir de janvier 2025

Dans le cadre de la démarche de la Pologne vers la numérisation de la déclaration fiscale, JPK_CIT deviendra obligatoire pour les contribuables d'entreprise à compter du 1er janvier 2025. Ce fichier inclura toutes les informations nécessaires relatives Impôt sur les sociétésdéclarations, telles que les revenus, les dépenses, les déductions et l'impôt dû. Le format JPK_CIT, comme les autres fichiers JPK, suivra un schéma XML structuré.

JPK_CIT Structure

Aspects clés de JPK_CIT :

• Portée des données: JPK_CIT capturera des informations détaillées sur l'impôt sur les sociétés, y compris les bénéfices, les dépenses déductibles et les impôts dus.
• Format XML: Le fichier doit être formaté selon un schéma XML spécifié par le Ministère polonais des Finances.
• Préparation et soumission: Les fichiers JPK_CIT seront générés par les systèmes comptables ou ERP et soumis via le plateforme de e-Déclarations.
• Dates limites: Les entreprises doivent soumettre leur JPK_CIT annuellement ou lors de contrôles fiscaux sur demande.

Mises à jour récentes de JPK_TVA et JPK_IS

Selon les développements récents décrits par le Ministère des Finances de Pologne, il y a des mises à jour importantes concernant le régime de conformité SAF-T de la Pologne :

1. TVA_JPK: Continue de constituer le cœur de la conformité à la TVA, les entreprises étant tenues de soumettre des rapports mensuels. De nouveaux amendements ont rationalisé ce processus, fusionnant les déclarations de TVA avec les fichiers JPK_VAT, permettant ainsi une gestion des données plus efficace par les autorités fiscales.

2. JPK_KR FractionnementPar 31 décembre 2024, le grand livre (JPK_KRsera divisé en :

• JPK_KR_PD: Pour les livres comptables déclarés en vertu des lois sur l'impôt sur le revenu (IPP et IS).
• JPK_STPour couvrir les immobilisations corporelles et incorporelles.

Cela commencera par grands contribuables de l'IS et groupes fiscaux sur le financement d'ici la fin de 2024, et s'étendra à d'autres contribuables par phases jusqu'en 2026.

3. Mise en œuvre par phases:

• 31 décembre 2024Les grands contribuables de l'impôt sur les sociétés et les groupes fiscaux seront tenus de soumettre le JPK_KR.
• 31 décembre 2025Les autres contribuables à l'impôt sur les sociétés (IS) et les contribuables à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) enregistrés à la TVA seront tenus de soumettre le JPK_KR, le JPK_PKPIR (registre des revenus et des dépenses) et le JPK_EWP (registre des revenus).
• 31 décembre 2026Tous les autres contribuables assujettis à l'IS ou à l'IR seront tenus de soumettre ces fichiers.

Comment la Solution de Melasoft Peut Aider

À la lumière de ces changements, les entreprises ont besoin d'une solution capable de gérer efficacement les complexités de la génération, de la validation et de la soumission des fichiers JPK, y compris les futurs JPK_CIT et JPK_KR révisé. Melasoft propose un module complémentaire SAP intégré qui simplifie l'ensemble du processus de conformité, garantissant que les entreprises peuvent satisfaire leurs obligations de reporting sans interruption.

Architecture de Solution SAF-T (Add-on SAP)

Fonctionnalités de la solution SAF-T de Melasoft :

1. Extraction automatisée de donnéesLe module complémentaire SAP de Melasoft capture automatiquement les données financières clés des systèmes ERP, y compris les ventes, les achats, les enregistrements de TVA, les mouvements de stock et les écritures de grand livre. Cela garantit une collecte complète des données pour les fichiers JPK_CIT et autres fichiers SAF-T.
2. Création de fichier XMLLes données brutes sont converties en un fichier XML structuré, conforme au schéma XSD officiel défini par l'administration fiscale polonaise. Cela inclut la structure correcte et les champs de données pour le JPK_CIT, garantissant l'exactitude et la préparation pour la soumission.
3. Validation et SoumissionLa solution de Melasoft inclut une fonctionnalité de validation intégrée qui vérifie la conformité au schéma du Ministère des Finances polonais, garantissant ainsi l'absence de champs de données manquants ou incorrects. Une fois validé, le fichier est soumis via des canaux sécurisés tels que e-Déclarations ou via une intégration API directe.
4. Surveillance de l'état et notificationsAprès la soumission, le système suit le statut du fichier et envoie des notifications en temps réel concernant l'acceptation ou le rejet du fichier par l'administration fiscale. En cas d'erreurs, les utilisateurs peuvent facilement corriger et soumettre à nouveau le fichier.
5. Archivage pour la conformitéLa solution stocke en toute sécurité tous les fichiers JPK soumis, y compris JPK_CIT et JPK_KR, garantissant ainsi que les entreprises respectent les exigences légales de conservation. Les fichiers peuvent être stockés sur site (on-premise) ou dans le cloud, avec le service de stockage cloud sécurisé de Melasoft.

Cockpit SAP pour JPK_CIT en Pologne

Pourquoi choisir Melasoft pour la conformité JPK ?

• Intégration SAPEn tant que Prestataire de services certifié SAP, Melasoft s'intègre de manière transparente à votre infrastructure SAP existante, garantissant une perturbation minimale tout en améliorant vos capacités de reporting.
• Solutions personnalisablesMelasoft propose une plateforme flexible et personnalisable qui peut être adaptée aux besoins uniques de chaque entreprise, quelle que soit sa taille ou son secteur d'activité.
• Assistance complèteAvec le soutien continu et les mises à jour régulières de Melasoft, les entreprises peuvent garder une longueur d'avance sur toute évolution des réglementations fiscales ou des exigences de reporting.
• Conformité de bout en boutDe la saisie des données à la soumission et à l'archivage, Melasoft propose une solution tout-en-un qui couvre l'intégralité du cycle de vie du reporting SAF-T.

Conclusion

Alors que la Pologne continue d'appliquer ses exigences SAF-T, y compris l'obligation JPK_CIT En déclarant en 2025, les entreprises doivent prendre des mesures proactives pour assurer leur conformité. En tirant parti de Solution de Melasoft intégrée à SAP, les entreprises peuvent automatiser leurs processus de déclaration SAF-T, réduire le risque de non-conformité et se concentrer sur leurs activités principales.

La solution robuste et conviviale de Melasoft permet aux entreprises de répondre à leurs obligations SAF-T avec facilité et confiance. Que vous soyez un grand contribuable à l'impôt sur les sociétés ou une entité plus petite se préparant aux futures phases du mandat SAF-T, Melasoft est votre partenaire de confiance pour tous vos besoins de conformité fiscale.

Pour plus de détails sur la façon dont Melasoft peut prendre en charge votre conformité SAF-T, y compris la future exigence JPK_CIT, ou pour demander un démonstration de notre solution, n'hésitez pas à contacter notre équipe.