Malaisie e-invoicing 2025 : Mises à jour clés et réponses à vos questions fréquentes

Facturation électronique en Malaisie et portail Melasoft

La mise en œuvre obligatoire de la facturation électronique en Malaisie est entrée en vigueur le 1er août 2024. Cette initiative de l'Inland Revenue Board of Malaysia (IRBM) vise à numériser l'économie et à rationaliser l'administration fiscale dans le cadre du Douzième Plan Malaisien.

Le déploiement est effectué par étapes :

• Phase 1 : À compter du 1er août 2024, pour les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 100 millions de RM.
• Phase 2 : À partir du 1er janvier 2025, pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse 25 millions de RM.
• Phase 3 : À compter du 1er juillet 2025, toutes les entreprises, à l'exception de celles dont le chiffre d'affaires annuel est inférieur à 150 000 RM (qui sont exemptées), devront s'y conformer.

Les entreprises soumettent désormais des factures électroniques à l'IRBM en utilisant le format UBL 2.1 (XML ou JSON) via le portail MyInvois ou une intégration API directe.

C'est la facturation électronique.

La facturation électronique est un processus numérique permettant d'émettre, de recevoir et de gérer des factures électroniquement, éliminant ainsi les transactions papier. Elle garantit l'exactitude, l'efficacité et la conformité avec la réglementation fiscale de la Malaisie. L'Office des impôts de Malaisie (IRBM) exige que les factures électroniques soient validées avant d'être partagées avec les destinataires.

Avantages clés de la facturation électronique :

• EfficacitéRéduit les temps de traitement et les erreurs humaines.
• Économies de coûtsÉlimine les dépenses liées au papier, à l'impression et au stockage.
• Paiements rapidesPermet de raccourcir les cycles de paiement en activant la validation en temps réel.
• Conformité réglementaireGarantit le respect de la réglementation fiscale.
• Durabilité: Prend en charge une approche écologique sans papier système de facturation.

Comment fonctionne la facturation électronique en Malaisie ?

Le processus de facturation électronique comprend plusieurs étapes essentielles :

1. Création de factureLes entreprises génèrent des factures à l'aide de leurs systèmes comptables ou ERP.
2. Soumission à l'IRBMLa facture est soumise via le portail MyInvois ou l'API au format UBL 2.1 (XML ou JSON).
3. Validation et génération de code QR: L'IRBM valide la facture et lui attribue un identifiant unique et un code QR.
4. Distribution de la factureLa facture validée est envoyée à l'acheteur par voie numérique.
5. Archivage et conformitéLes entreprises doivent conserver les factures électroniques pendant au moins sept ans.

Processus de facturation électronique pour les transactions interentreprises

Pour les transactions interentreprises (B2B), la facturation électronique suit ce processus structuré :

• Le vendeur génère une facture électronique contenant les détails de la transaction.
• La facture est soumise à l'IRBM pour validation.
• Une fois validée, la facture est envoyée électroniquement à l'acheteur.
• Les deux parties conservent la facture à des fins de conformité et d'audit.

Processus de facturation électronique pour les transactions B2C

Les transactions de entreprise à consommateur (B2C) nécessitent une approche différente :

• Des factures individuelles sont émises aux clients comme d'habitude.
• Les vendeurs consolident ces transactions en une seule facture électronique périodiquement.
• La facture électronique consolidée est soumise à l'IRBM pour validation.

Modèle de facturation électronique en Malaisie

La Malaisie suit un modèle hybride de facturation électronique combinant :

• Contrôle Continu des Transactions (CTC)Assure la validation en temps réel avant l'émission de la facture.
• Cadre PeppolPermet l'échange standardisé de factures électroniques entre les entreprises et les autorités fiscales.
• Intégration du portail et de l'API MyInvoisFacilite la soumission et la validation des factures.

Portail MyInvois

Le portail MyInvois, développé par l'IRBM, sert de plateforme conviviale pour la gestion des factures électroniques. Il est particulièrement avantageux pour :

• PME: Soumission de factures simplifiée pour les petites entreprises.
• Soumissions manuellesPermet le téléchargement direct de factures électroniques pour les entreprises sans intégration API.

Interface de programmation d'application (API) pour la facturation électronique

Les grandes entreprises traitant de gros volumes de factures peuvent intégrer l'API de facturation électronique de l'IRBM pour :

• AutomatisationTraitement transparent des factures via les systèmes ERP.
• ScalabilitéCapable de gérer des milliers de factures quotidiennement.
• Validation en temps réelGarantit la conformité avec la réglementation fiscale.

Types de factures électroniques en Malaisie

Différents types de factures électroniques sont applicables en fonction des scénarios de transaction :

1. Factures: Facture électronique standard pour l'enregistrement des transactions de vente.
2. Notes de crédit: Émis pour réduire un montant facturé suite à des ajustements.
3. Notes de débitUtilisé pour augmenter le montant de la facture.
4. Notes de remboursementDocuments émis pour les remboursements de paiements.

Conformité et pénalités en cas de non-conformité

Les entreprises doivent se conformer aux réglementations de Malaisie en matière de facturation électronique. Le non-respect peut entraîner :

• Amendes et pénalitésL'IRBM peut imposer des sanctions financières pour non-soumission.
• Transactions retardéesLes factures non validées peuvent entraîner des retards de traitement.
• Risques d'auditLe non-respect peut entraîner une augmentation des contrôles fiscaux.

Conclusion

Le mandat de facturation électronique de la Malaisie marque une étape importante vers une administration fiscale numérique, favorisant l'efficacité, les économies et la conformité. Les entreprises doivent se préparer à cette transition en adoptant des systèmes de facturation électronique, en s'intégrant au portail MyInvois de l'IRBM, ou en utilisant des solutions API.

Melasoft propose des solutions complètes de facturation électronique pour garantir une conformité transparente avec le cadre réglementaire de la Malaisie. Que vous soyez une petite entreprise ou une grande entreprise, nos solutions simplifient le processus de facturation, améliorent la conformité et augmentent l'efficacité globale.

En plus de nos solutions de facturation électronique personnalisées, nous proposons Portail Melasoft, une plateforme mondiale entièrement compatible avec les normes Peppol. Le portail Melasoft permet aux entreprises de gérer leurs besoins de facturation électronique de manière efficace, garantissant la conformité dans plusieurs régions. Dans le cadre de notre engagement en faveur de l'accessibilité, les entreprises peuvent émettre jusqu'à 20 factures gratuites par mois via notre portail, ce qui en fait une solution idéale pour les entreprises de toutes tailles à la recherche d'un système de facturation électronique rentable et évolutif.