Am 18.12.2019 hat das albanische Parlament das Gesetz über elektronische Rechnungsstellung und Umsatzverfolgung, auch bekannt als eRechnung oder Fiskalisierungsgesetz, verabschiedet. Im Rahmen des Gesetzes ist beabsichtigt, dass alle Steuerzahler die eRechnungslösung anwenden, indem Daten über eine Internetverbindung über ein sicheres Netzwerk für die Ausstellung und den Empfang von Verkaufsrechnungen und Begleitpapieren übertragen, über eine zentrale Rechnungsplattform mit den Steuerbehörden kommunizieren, Fiskalisierungsvorgänge realisieren und elektronische Nachrichten austauschen. Die Nationale Agentur für Informationsgesellschaft (Akschi) hat die zentrale Abrechnungsplattform eingerichtet. Die über die Plattform übertragenen Daten werden jedoch von der albanischen Steuerbehörde verwaltet.
Zeitplan für E-Rechnungen in Albanien
Der erste Steuerzahler-Cluster, der die neuen Rechnungsverfahren umsetzt, betrifft diejenigen, die Rechnungen für Lieferungen an Behörden ausstellen (Business-to-Business oder B2G-Lieferungen).
Die zweite Gruppe von Steuerzahlern sind Business-to-Business (B2B)-Anbieter, deren Einreichungsfrist spätestens am 1. Juli 2021 ist.
Die dritte Gruppe von Steuerzahlern sind diejenigen, die Waren und Dienstleistungen oder Business-to-Consumer (B2C)-Lieferungen an Verbraucher mit einer Anmeldefrist am 1. September 2021 anbieten.
Zeitplan für den E-Rechnungsstellungsprozess in Albanien
Struktur des albanischen E-Rechnungssystems
Das Audit System erfordert die Online-Deklaration von Rechnungen, die von Steuerpflichtigen an die albanische Generalverwaltung für Steuern (Drejtoria e Përgjithshme e Tatimeve – DPT) ausgestellt werden. Daher hat die Regierung eine zentralisierte Rechnungsplattform namens Central Information System (CIS) implementiert. Alle Rechnungen müssen zur Überprüfung an das CIS gesendet werden. Die DPT prüft Rechnungen, indem sie einen eindeutigen Code namens NIVF zuweist. Die DPT erstellt dann PDF-Rechnungen mit einem QR-Code, der den NIVF-Code enthält. Diese Rechnungen können von der CIS-Plattform heruntergeladen oder ausgedruckt werden.
Das vereinfachte Fiskalisierungsverfahren
Das vereinfachte Fiscalisierungsverfahren besteht darin, jede Rechnung im zentralen Rechnungsportal (Self-Care Portal). Das vereinfachte Fiskalisierungsverfahren erfordert die Installation und Nutzung von keiner speziellen Rechnungssoftware. Die Fiskalisierung von Rechnungen ist jedoch nur über das Self-Care Portal möglich.
- Bis zum 30.06.2021 für Steuerpflichtige, die E-Rechnungen für B2G-Transaktionen ausstellen;
- Einzelunternehmer, die in kleinen Unternehmen für die vereinfachte Besteuerung (nicht Mehrwertsteuer) registriert sind und nur an einer registrierten Geschäftsadresse tätig sind;
- Amtliche Institutionen/Organisationen bei der Ausstellung von Rechnungen oder E-Rechnungen für Transaktionen.
eRechnungsstellung Prozess
Das Verfahren zur Erstellung von E-Rechnungen beginnt, wenn der Rechnungssteller eine E-Rechnung für die gelieferten Waren oder Dienstleistungen ausstellen muss. Der Aussteller erstellt eine E-Rechnung gemäß den UBL 2.1a-Standards, die in der EN 16931-Spezifikation und den UN/CEFACT Interindustry Invoice (XML 16B-Schemata) beschrieben sind. Nachdem der Aussteller die E-Rechnung erstellt hat, signiert er die E-Rechnung mit dem digitalen Zertifikat, das er von AKSHI erhalten hat.
Nachdem die elektronische Rechnung erstellt wurde, erstellt der Aussteller eine Nachricht für den E-Rechnungsdienst mit der E-Rechnung. Vor dem Senden der Nachricht muss der Rechnungssteller die Nachricht mit dem von AKSHI erhaltenen digitalen Zertifikat signieren. Das zur Signatur der elektronischen Rechnung und der für den E-Rechnungsdienst bereitgestellten Nachricht verwendete Zertifikat muss dasselbe sein.
Die signierte Nachricht geht an den Kommunikationskanal, der gemäß dem Informationssystem der Steuerbehörde definiert ist. Finanzamt Das System empfängt eine signierte XML-Nachricht und verifiziert die digitale Signatur und die Struktur der XML-Nachricht.
Wenn die Nachricht die Verifizierung bestanden hat, wird sie in der eRechnungsdatenbank gespeichert, wobei der eindeutige EIC-Code und eine signierte PDF-Datei mit den eRechnungsdaten generiert werden. Nachdem die Rechnung erstellt wurde, generiert das CIS über den eRechnungsdienst eine Antwort mit einem EIC (eRechnungs-Identifikationscode – vom Server nach erfolgreicher Verifizierung der eRechnung generiert). Die Antwort wird mit dem digitalen Zertifikat der Steuerbehörde signiert und an das ERP des Steuerpflichtigen gesendet. Nachdem die eRechnung vom CIS (Central Invoice System) empfangen wurde, wird sie automatisch sichtbar. Wenn die Nachricht die Validierung nicht bestanden hat, generiert das Informationssystem der Steuerbehörde eine XML-Antwort mit dem entsprechenden Fehler und sendet diese an das ERP des Steuerpflichtigen. Der Aussteller ist verpflichtet, den Fehler sofort in seinem System zu korrigieren und es nach Erhalt der Fehlermeldung erneut zu versuchen.
Der Aussteller-ERP kann die eInvoice-Dienstmethode verwenden, um den Status einer oder mehrerer eInvoices im CIS nach Bedarf zu ändern. Um Daten erfolgreich abzurufen, muss die ERP eine signierte Nachricht mit den korrekten EICs und dem neu angeforderten Status für die eInvoices ausgeben. Diese Methode kann verwendet werden, um eine visuelle Darstellung von eInvoice-Daten als signiertes PDF zu erhalten.
Melasoft eRechnungs-Lösung für Albanien
Melasoft eInvoice Solution für Albanien bietet Kunden Rechnungen auf zwei Wegen an: Eingangsrechnungen und Ausgangsrechnungen.
Die Rechnung wird vom Lieferanten/Kunden erstellt. Die Rechnung, die zur Bearbeitung an das CIS-Portal gesendet wird, wird an das Melasoft Inbound Cockpit gesendet. Nach der Genehmigung im Melasoft Cockpit wird die Rechnung im CIS registriert.
Rechnungen, die im SAP-System erstellt werden, werden in das XML-/UBL-Format gemappt und konvertiert. Nachdem Rechnungen im Melasoft Outbound Cockpit genehmigt wurden. Nach Durchführung der notwendigen Prüfungen auf dem DPT-Portal wird diese an den e-Rechnungsempfänger weitergeleitet.