Kroatiens neues Fiskalisierungsgesetz: Übergang zu digitalen Steuerprozessen Projekt Fiskalisacija 2.0 / eRačun

Einführung 

Kroatien unternimmt bedeutende Schritte zur Verbesserung der Effizienz seiner Steuerprüfungsprozesse in der digitalen Welt. Ab 2025 werden ein obligatorisches E-Invoicing- und E-Reporting-System für Unternehmen einen großen Wandel in den Steuerprozessen des Landes markieren. Diese neuen Vorschriften werden sicherstellen, dass der Handel transparenter, schneller und nachvollziehbarer wird, was es Unternehmen erleichtert, ihren steuerlichen Verpflichtungen nachzukommen. 

Der E-Fiskalisierungsprozess in Kroatien

Kroatien begann 2019 mit der Einführung der E-Rechnung für Transaktionen mit dem öffentlichen Sektor (B2G). Dieser Schritt ermöglichte der Steuerverwaltung eine schnellere und effizientere Überprüfung von Transaktionen im digitalen Raum. Bis 2025 wird dieses System auf Geschäfts-zu-Geschäfts- (B2B) und Geschäfts-zu-Verbraucher- (B2C) Transaktionen ausgeweitet, was eine bedeutende digitale Transformation der Steuerberichterstattung des Landes markiert. 

Im Mittelpunkt dieser Transformation steht das neue Fiskalgesetz, der am 13. Juni 2025 genehmigt wurde und am 1. September 2025 in Kraft tritt. Bekannt als “Fiscalisierung 2.0“Dieses Gesetz gestaltet die Rechnungs- und Meldeprozesse in Kroatien neu. Die Änderungen werden sicherstellen, dass Unternehmen ihre Steuerschulden genauer, schneller und transparenter melden können.

Hauptmerkmale des neuen Fiskalisierungsgesetzes

Nach dem neuen Gesetz werden Unternehmen verpflichtet sein, elektronische Rechnungen (E-Rechnungen) auszustellen und diese der Steuerverwaltung zu melden. Das Gesetz schreibt sowohl Ausstellern als auch Empfängern vor, Daten wie Zahlungsstatus, Bankverbindungen und Produktcodes zu melden, um sicherzustellen, dass die Steuererklärung gestrafft und effizient ist. 

E-Rechnungen müssen dem europäischen Standard EN 16931 entsprechen und die spezifischen technischen Spezifikationen der kroatischen Steuerverwaltung befolgen. Die Rechnungen werden über sichere “Zugangspunkte” ausgetauscht, um Standardisierung und Systeminteroperabilität zu gewährleisten. 

Umsetzungszeitplan

Die Implementierung des neuen Systems wird schrittweise erfolgen: 

• 1. September 2025Testumgebungen für die E-Rechnungsstellung werden für B2B- und B2G-Transaktionen verfügbar sein. Unternehmen können mit der Integration und dem Testen ihrer Systeme mit der Plattform der Steuerverwaltung beginnen. 
• 1. Januar 2026Alle umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen sind verpflichtet, elektronische Rechnungen für B2B- und B2G-Transaktionen auszustellen und zu empfangen. Diese Unternehmen werden auch beginnen, Berichte an das Fiscalisierungssystem zu übermitteln. 
• 1. Januar 2026B2C-Transaktionen fallen unter den Geltungsbereich des E-Reporting-Systems. Das bedeutet, dass alle B2C-Transaktionen unabhängig von der Zahlungsmethode gemeldet werden müssen. 
• 1. Januar 2027Unternehmen, die nicht umsatzsteuerlich registriert sind, Einkommens- und Gewinnsteuerpflichtige sowie öffentliche Einrichtungen sind verpflichtet, nur noch elektronische Rechnungen auszustellen und diese dem System zu melden. 

Was ist E-Reporting und wie funktioniert es?

E-Reporting bezieht sich auf den Prozess der Berichterstattung über Geschäftstransaktionen in digitaler Form. Dieser Prozess, der für B2B- und B2G-Transaktionen in Kroatien, erfordert sowohl vom Aussteller als auch vom Empfänger von Rechnungen die Meldung ihrer Daten. Der E-Reporting-Prozess besteht aus drei Hauptphasen: 

1. Neuer RechnungsberichtWenn eine neue Rechnung ausgestellt oder empfangen wird, werden die Rechnungsdaten unverzüglich zur Überprüfung an die Steuerverwaltung übermittelt. 
2. ZahlungsmeldungenWenn der Empfänger die Rechnung bezahlt, werden Zahlungsdetails wie Betrag, Methode und Datum an die Steuerverwaltung gemeldet. 
3. Rechnungsablehnungsberichterstattung: Wenn der Empfänger die Rechnung ablehnt, muss dies der Steuerverwaltung unter Angabe der Ablehnungsgründe mitgeteilt werden. 
4. RechnungszustellungsberichtWenn Waren ohne eine E-Rechnung geliefert werden, muss dies gemeldet werden. 

Diese Prozesse stellen sicher, dass Steuerprüfungen schneller, genauer und vollständiger sind. Unternehmen werden verpflichtet, kontinuierlich genaue Daten an die Steuerverwaltung zu senden, was dazu beiträgt, Steuerhinterziehung zu minimieren. 

Vorteile der E-Rechnungsstellung und des E-Reportings

Die Einführung von E-Rechnungs- und E-Berichtssystemen in Kroatien bringt mehrere Vorteile für Unternehmen und die Regierung,
die Umstellung auf digitale Steuerprozesse effektiver gestalten.

Diese Vorteile umfassen: 

• Transparenz und RückverfolgbarkeitJede Transaktion wird digital aufgezeichnet und ermöglicht der Steuerverwaltung, diese nachzuvollziehen und zu überwachen. Diese erhöhte Transparenz hilft, Steuerhinterziehung zu verhindern. 
• Schnellere SteuerprüfungenDie Steuerverwaltung kann Transaktionsdaten sofort überprüfen und beschleunigt so den Steuerprüfprozess. Dies bedeutet, dass Unternehmen weniger von Steuerprüfungen betroffen sein werden. 
• Digitalisierung und EffizienzDigitale Rechnungs- und Berichtsprozesse sind im Vergleich zu papierbasierten Systemen wesentlich schneller und effizienter. Das spart Unternehmen Zeit und steigert die Produktivität. 
• Kosten senkenDer Einsatz digitaler Lösungen senkt im Vergleich zur papierbasierten Berichterstattung die Kosten und verringert bürokratische Prozesse, was letztendlich die Betriebsausgaben für Unternehmen senkt. 
• Reduzierte FehlerMenschliche Fehler werden in digitalen Systemen minimiert. Die automatische elektronische Berichterstattung erhöht die Genauigkeit der Steuererklärungen und sorgt für weniger Fehler.

Fazit

Das neue kroatische Fiskalisierungsgesetz stellt einen bedeutenden Schritt zur Modernisierung und Digitalisierung von Steuerprozessen dar. Die neuen Vorschriften werden Unternehmen helfen, ihre steuerlichen Verpflichtungen schneller, effizienter und genauer zu verwalten.

Da Kroatien zu einem vollständig digitalen Steuersystem übergeht, werden Unternehmen von vereinfachten Meldeverfahren, geringeren Kosten und erhöhter Transparenz profitieren. Dieser Wandel wird Unternehmen nicht nur helfen, die Steuervorschriften einzuhalten, sondern auch zu Steuerausfällen reduzieren und die Gesamteffizienz der Steuerverwaltung des Landes verbessern. 

Als Melasoft, ein führendes Softwareunternehmen im Bereich internationaler E-Compliance-Lösungen, verstehen wir voll und ganz, wie entscheidend die Einhaltung digitaler Steuervorschriften für Unternehmen ist. Mit unserer tiefgreifenden Erfahrung in SAP Add-on-Lösungen und Portallösungen stellen wir sicher, dass sich unsere Kunden schnell und nahtlos an die neuen Fiskalisierungsgesetze anpassen können.

Unsere maßgeschneiderten Lösungen unterstützen Unternehmen bei der reibungslosen Integration von E-Rechnungs- und E-Reporting-Anforderungen. Dies erleichtert nicht nur die Einhaltung des Fiskalisierungsgesetzes 2.0, sondern macht auch die Steuerreporting-Prozesse schneller, genauer und transparenter.

Durch die Partnerschaft mit uns können Sie Ihre Umstellung auf digitale Steuerprozesse beschleunigen, Betriebskosten senken und Fehlerquellen minimieren. Mit Melasoft werden Sie sich nicht nur an den Wandel anpassen, sondern ihn anführen und der sich entwickelnden regulatorischen Landschaft immer einen Schritt voraus sein.